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部門（單位）： 　姓名： 　職務(wù)： 　 分?jǐn)?shù)：       
一、填空題（請(qǐng)選擇一組正確答案并打√）
1、舞弊是指：以故意的行為獲得不當(dāng)或非法利益。舞弊行為主要有兩個(gè)特征：一是　　??；二是獲得　　　，包括對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告造成重大影響或給公司造成重大損失等情況。
A、主觀故意　不當(dāng)利益
B、主觀故意　非法利益
C、主觀故意　不當(dāng)或非法利益
2、監(jiān)察部門重點(diǎn)關(guān)注的舞弊問題是：      、       等方面的違規(guī)和舞弊問題。
A、會(huì)計(jì)　財(cái)務(wù)控制
B、會(huì)計(jì)　財(cái)務(wù)報(bào)表
C、會(huì)計(jì)賬目　財(cái)務(wù)控制
3、反舞弊重點(diǎn)關(guān)注的類型六類舞弊行為是：①　　　舞弊；②　　盜用；③不當(dāng)目的的支出或負(fù)債；④以欺詐的方式取得資產(chǎn)和收入；⑤以欺詐的方式避免成本或費(fèi)用；⑥高級(jí)管理層或董事會(huì)成員在　　　方面的不當(dāng)行為。
A、財(cái)務(wù)報(bào)告　資產(chǎn)　財(cái)務(wù)
B、財(cái)務(wù)報(bào)告　資產(chǎn)　決策
C、會(huì)計(jì)賬目　物資　財(cái)務(wù)
4、反舞弊是　　　建設(shè)的重要內(nèi)容之一，外部審計(jì)對(duì)反舞弊　　
非常關(guān)注，PCAOB（美國上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)管委員會(huì)）審計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)在重要缺陷與實(shí)質(zhì)性漏洞方面對(duì)舞弊導(dǎo)致的后果專門作了規(guī)定。
A、內(nèi)控體系　程序
B、內(nèi)控體系　控制
C、內(nèi)控體系　程序與控制
5、PCAOB審計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)140條第6款規(guī)定：發(fā)生任何形式的高管人員舞弊，至少被視為　　　，并可能預(yù)示著實(shí)質(zhì)性漏洞的存在。因此，與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的高級(jí)管理層人員任何程度的舞弊行為都會(huì)造成　　　。
A、重大缺陷　實(shí)質(zhì)性漏洞
B、例外事項(xiàng)　實(shí)質(zhì)性漏洞
C、重大缺陷　例外事項(xiàng)
6、昆侖燃?xì)夤竞捅竟炯o(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部均設(shè)立了信訪舉報(bào)機(jī)構(gòu)或崗位，設(shè)立了信訪舉報(bào)熱線（道德熱線），負(fù)責(zé)受理對(duì)公司管理人員的　　和
　　　問題的舉報(bào)以及不服處分或處理的申訴。
A、違規(guī)　舞弊
B、違法　違紀(jì)
C、違法　舞弊
7、信訪舉報(bào)方式主要有　　、來訪、　　、電子郵件和　　舉報(bào)5種，有些單位在員工比較集中的地方還設(shè)立了舉報(bào)箱。
A、來信　上訪　網(wǎng)上
B、來信　電話　網(wǎng)上
C、申訴　電話　網(wǎng)上
8、公司管理層成員的違規(guī)或越權(quán)行為由公司　　　　負(fù)責(zé)監(jiān)督；高級(jí)管理人員及其他管理人員的違規(guī)或舞弊問題由　　　　部門負(fù)責(zé)調(diào)查處理；普通操作崗位員工的違規(guī)行為由　　　　部門負(fù)責(zé)調(diào)查處理。
A、監(jiān)事會(huì)　監(jiān)察　人事
B、監(jiān)察　監(jiān)事會(huì)　人事
C、審計(jì)委員會(huì)　監(jiān)察　監(jiān)察
9、違反公司規(guī)定和道德規(guī)范的行為將受到處罰。處罰的方式主要有：　　　、　　　、　　　等形式。重大違規(guī)或舞弊問題，違規(guī)者將面臨被開除或解除勞動(dòng)合同的處罰。觸犯刑律的，移交司法機(jī)關(guān)處理。
A、批評(píng)教育　組織處理　紀(jì)律處分
B、批評(píng)教育　誡勉談話　黨紀(jì)處分
C、通報(bào)批評(píng)　組織處理　行政處分
10、公司建立了系統(tǒng)的舞弊風(fēng)險(xiǎn)分析流程，對(duì)識(shí)別的舞弊情形按照以下六類整理歸納：　　　舞弊；資產(chǎn)不當(dāng)使用；不當(dāng)　　　；收入或資產(chǎn)的不當(dāng)取得；以不當(dāng)方式避免　　??；高層舞弊。
A、財(cái)務(wù)報(bào)告　費(fèi)用和負(fù)債　成本或費(fèi)用
B、財(cái)務(wù)報(bào)表　費(fèi)用　成本
C、財(cái)務(wù)報(bào)告　負(fù)債　費(fèi)用
二、選擇題（請(qǐng)將正確答案填在括號(hào)內(nèi)，可多選）
1、下列哪些情況會(huì)被視為重大缺陷，可能形成實(shí)質(zhì)性漏洞。（　　?。?br /> A、任何反舞弊程序與控制的缺陷
B、控制環(huán)境失效
C、反舞弊內(nèi)容不符合控制環(huán)境相關(guān)控制措施的要求
2、管理層對(duì)反舞弊程序和控制有哪些責(zé)任？（　　　?。?br /> A、有效地設(shè)計(jì)實(shí)施公司反舞弊程序和控制
B、針對(duì)規(guī)避財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的行為和其他欺詐行為采取適當(dāng)?shù)拇胧?br /> 3、公司管理層按照內(nèi)控體系建設(shè)的要求，設(shè)計(jì)并實(shí)施的反舞弊程序和控制主要有：（　　　　　　?。?br /> A、建立反舞弊協(xié)調(diào)小組和舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組
B、建立反舞弊工作機(jī)制和匯報(bào)機(jī)制
C、建立并推行道德準(zhǔn)則
D、建立舉報(bào)熱線及檢舉揭發(fā)機(jī)制
E、雇傭和晉升時(shí)進(jìn)行背景調(diào)查
F、建立舞弊調(diào)查程序并實(shí)施恰當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施
G、建立舞弊風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫和舞弊風(fēng)險(xiǎn)分析流程
H、建立管理層對(duì)反舞弊程序和控制監(jiān)控評(píng)估機(jī)制
4、公司反舞弊協(xié)調(diào)小組由下列哪些部門組成？（　　　　?。?br /> A、紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部；B、企業(yè)管理部；C、辦公室；D、信息中心
5、公司舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組主要職責(zé)是：（　　　?。?br /> A、定期識(shí)別和確認(rèn)監(jiān)察、審計(jì)部門發(fā)現(xiàn)和查處的舞弊問題
B、分析和評(píng)估公司的舞弊風(fēng)險(xiǎn)，確定舞弊風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和重要性水平
C、研究確定舞弊風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫更新的內(nèi)容和時(shí)間
6、舉報(bào)管理人員違規(guī)和舞弊行為的方式有哪些。（　　　　　?。?br /> A、來信；B、來訪；C、電話；D、電子郵件；E、網(wǎng)上舉報(bào)
7、公司紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部的舉報(bào)電話是（　　　　　）。
A、0451-84601023；B、0451－84886205；C、0451－84657423
8、從哪里可以獲知哈中慶燃?xì)夤九e報(bào)熱線。（　　　　　）
A、公司門戶網(wǎng)站“舉報(bào)監(jiān)督”頁面
B、各營業(yè)服務(wù)大廳
C、哈爾濱日?qǐng)?bào)刊登的服務(wù)承諾及給客戶印發(fā)的宣傳單